- Intégrer les clés d’un contrôle de gestion en milieu bancaire et financier.
- Réaliser une analyse des coûts et de la performance.
- Maîtriser le processus budgétaire.
- Piloter la performance
Durée : 2 jours
Programme détaillé
Module 1 : Définir le périmètre du contrôle de gestion bancaire
- Délimiter les objectifs et responsabilités.
- Les 3 niveaux de contrôle.
- Les spécificités du secteur bancaire et les particularités du contrôle de gestion bancaire.
- Positionner les différents services liés : audit et contrôle interne, comptabilité…
Module 2 : Mesurer et analyser les performances
- Le compte de résultat bancaire.
- les paramètres essentiels : PNB, coût du risque, frais généraux.
- Les enjeux de la comptabilité analytique.
- Recenser et choisir les différents axes de mesure de la rentabilité :
- produits ou services ;
- métiers ;
- clients.
Module 3 : Calculer le Produit Net Bancaire par centre de profit.
- Le taux de cession interne (TCI).
- Connaître et choisir la méthode de calcul des charges et coûts la plus adaptée.
- Appliquer les notions de :
- coût réel ;
- coût standard ;
- marge opérationnelle ;
- seuil de rentabilité, coût de revient.
- L’apport des méthodes ABC et ABM pour valoriser le coût des activités et processus.
- Cas pratiques appliqués à la banque de détail.
Module 4 : Coordonner la construction des budgets et leur suivi
- La procédure budgétaire :
- plan ;
- budget ;
- prévisions. - Les 9 phases de la vie d’un budget.
- Le contrôle budgétaire : comparer données réelles et objectifs.
- Réaliser une analyse d’écarts sur le résultat.
Module 5 : Piloter la performance
- Principes et méthodologie d’élaboration d’un tableau de bord.
- Définir les indicateurs de la performance bancaire.
- Fixer les objectifs et les plans d’actions
Contrôleur de gestion récent dans la fonction et collaborateur évoluant vers le contrôle de gestion dans les établissements bancaires.
Connaître les fondamentaux de la comptabilité bancaire.
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