Durée : 2 Jours

Programme détaillé

Module 1 : Définir le cadre de la comptabilité générale bancaire

• Le rôle de la comptabilité.
• Le cadre réglementaire de la comptabilité bancaire.
• Les spécificités de l’activité bancaire.
• Les états financiers bancaires :
  - les comptes publiables : sociaux et consolidés ;
• les reportings réglementaires :
• La comptabilité en normes PCB et IFRS.

Module 2 : Comprendre le bilan bancaire

• Les postes de l’actif et du- passif.
• Les spécificités bancaires : titres, provisions…
• Présentation du hors bilan.

Module 3 : Analyser l’activité : le compte de résultat

• Définir le lien entre bilan et compte de résultat.
• Distinguer les différentes natures de charges et de produits.
• Les particularités bancaires : PNB, coût du risque…

Module 4 : Utiliser le plan comptable bancaire

• Le plan comptable : structure et organisation.
• Les attributs : définition et utilité.
• Les règles de codification comptable.
• La notion de débit et crédit.
• Les obligations comptables spécifiques aux banques : les 2 premières instructions du PCB

Module 5 : Comptabiliser des opérations bancaires simples

• Les opérations de trésorerie et interbancaires.
• La comptabilisation des crédits à la clientèle.
• Les dépôts de la clientèle.
• Les méthodes d’évaluation des opérations.

Module 6 : Se repérer dans l’organisation comptable

• La collecte des pièces justificatives.
• Les documents comptables : journal, grand-livre, balance.
• Les contrôles de cohérence entre les différents états comptables.

Module 7 : Construire les états financiers

• Les opérations de fin d’exercice.
• Les opérations de clôture :
  - régularisations ;
  - amortissements ;
  - provisions.
• La construction du bilan et du compte de résultat.

Cette formation ne nécessite pas de prérequis.