Durée : 5 jours

Programme détaillé

Module 1 : Rappel de la comptabilité des IMF

• La comptabilité des IMF
• Les objectifs de la comptabilité
• Le travail comptable, quotidien, trimestriel, annuel
• Les principes comptables
• Le plan comptable des établissements de crédit
• Le Les comptes annuels
• Le calcul du coût du risque
• Les documents comptables à produire pour les autorités de tutelle
• Les principaux schémas comptables pour enregistrer els opérations des IMF

Module 2 : Les soldes intermédiaires de gestion

• Produit net d’intérêts (PNI)
• Produit net bancaire (PNB)
• Frais de fonctionnement
• Résultat brut d’exploitation (RBE)
• Coût du risque
• Résultat d’exploitation
• Gains ou pertes sur actif immobilisé
• Résultat courant avant impôt
• Résultat exceptionnel
• Les subventions
• Résultat net

Module 3 : Comprendre l’IMF

• Une IMF se finance
• Une IMF gère des prêts
• Une IMF collecte des dépôts
• La gestion de la liquidité
• Une IMF fait de la formation, du conseil et de l’accompagnement
• Une IMF a le souci de sa croissance et de sa pérennité
• Les ratios

Module 4 : Analyse de la rentabilité

• Rentabilité des fonds propres (ROE),
• Rendement sur actif (ROA)
• Autosuffisance opérationnelle,
• Marge bénéficiaire
• Rendement réel du portefeuille
• Le coefficient d’exploitation

Module 5 : Les indicateurs de qualité du portefeuille

• Le PAR 30 : Taux de retard > 30 jours
• Le taux de portefeuille restructuré
• Le calcul du taux de douteux ou compromis
• Le ratio de couverture des CDL
• Le taux de radiation
• L’évolution du coût du risque

Module 6 : L’efficience de l’IMF

• Les indicateurs de performance
• L’obligation de tenir certaines statistiques
• Calcul de la productivité de l’agent de crédit, du personnel…
• Coût de revient d’un prêt
• Coût du recouvrement
• Coût de la formation
• la fidélisation de la clientèle
• Le ratio des charges d’exploitation

Module 7 : Gestion Actif Passif

• La gestion actif-passif
• La liquidité
• Les capitaux moyens
• L’endettement de l’IMF
• Les charges de financement
• Le coût de gestion de l’épargne
• Le risque de maturité
• Le rendement réel du portefeuille
• Mesurer l’impact des subventions

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