Durée : 3 jours

Programme détaillé

Module 1 : Animer le processus budgétaire

• La procédure budgétaire : étapes, intervenants, calendrier, organisation, hypothèses.
• L’articulation des différents budgets.
• Les relations avec le processus de planification stratégique.
• Autodiagnostic de la procédure budgétaire.

Module 2 : Élaborer les budgets commercial et de production

• Le budget commercial :
  - les techniques de prévision des ventes ;
  - les paramètres du plan d’actions commerciales.
• Le budget de production :
  - dimensionner et valoriser les ressources nécessaires ;
  - établir les coûts standards.

Module 3 : Élaborer les autres budgets

• Le budget des frais généraux et les apports du budget base zéro (BBZ).
• Le budget des frais de personnel : les effectifs, la masse salariale.
• Le budget des investissements :
  - valoriser le montant de l’investissement et les gains attendus ;
  - comprendre les critères de choix : ROI, rentabilité, risque.

Module 4 : Organiser la synthèse budgétaire et la modélisation

• Le budget de trésorerie : simuler les flux de cash.
• Modéliser les différents budgets.

Module 5 : Mesurer et analyser les écarts budgétaires

• Les fondements du contrôle budgétaire.
• La construction du budget flexible.
• L’analyse des écarts : mesure et interprétation.
• Simuler les estimés périodiques et la projection de fin d’année.

Module 6 : Suivre des indicateurs directement opérationnels

• Déterminer les indicateurs d’alerte et d’anticipation.
• Présenter les données de gestion de façon lisible et attractive

Connaissances de base en comptabilité générale et analytique.