Durée : 2 jours

Programme détaillé

Module 1 : Le dispositif de contrôle interne bancaire

• Le contrôle de premier niveau.
• Le contrôle permanent.
• Le contrôle périodique.

Module 2 : Les fondamentaux de l’audit interne : définition, historique et enjeux

Module 3 : L’organisation et le positionnement de la fonction Audit interne bancaire

• Un rattachement hiérarchique indépendant.
• La structure organisationnelle.

Module 4 : Les principales références définissant les principes de mise en place de la fonction audit interne bancaire

• L’arrêté du 3 novembre 2014 ou CRBF 97-02 modifié : cadre de contrôle interne pour les banques sous la supervision de l’ACPR.
• COSO : le référentiel de contrôle interne.
• ISO 19011 : 2002 : lignes directrices pour l’audit des systèmes de management.

Module 5 : Les organismes de représentation du métier d’audit interne : l’IFACI, l’IIA

Module 6 : Les différentes certifications de l’audit interne : CIA, CCSA, CGAP, CFSA

Module 7 : Les principaux types de risques bancaires audités

• Le risque de crédit.
• Le risque de marché.
• Le risque opérationnel.
• Le risque commercial.
• Le risque financier (comptable/contrôle de gestion).
• Le risque compliance.
• Le risque stratégique & de réputation.

Module 8 : La construction du plan d’audit pluriannuel

• La prise en compte de la cartographie des risques du périmètre couvert.
• La prise en compte des conclusions et des dates des dernières missions.
• La prise en compte des changements à venir de l’organisation bancaire.
• Cas pratique : analyser la cartographie des risques de l’activité bancaire afin de construire le plan d’audit

Module 9 : L’organisation d’une mission d’audit

• Le rôle de l’auditeur.
• Le rôle du chef de mission.
• Le rôle du superviseur de mission.

Module 10 : Les principales étapes de conduite d’une mission d’audit

• La phase de préparation.
• La phase de diagnostic.
• La phase d’investigation.
• La phase de synthèse et de recommandations.
• L’archivage et le suivi des recommandations.

Module 11 : Les techniques de conduite de missions d’audit

• Les techniques d’entretiens.
• Le benchmarking.
• Les cartographies des processus.
• Les techniques d’échantillonnages.
• Cas pratiques :
  - réaliser un échantillonnage
  - rédiger des recommandations à partir de constats

Connaissance des fondamentaux de la banque : métiers, rôles, enjeux