- Comprendre la logique du compte de résultat et du bilan.
- Réaliser un diagnostic financier.
- Interpréter les principaux ratios.
- Évaluer la santé financière de l’entreprise à la lecture de ses documents comptables
Durée : 2 jours
Programme détaillé
Module 1 : Appliquer la logique financière
- Vendre pour gagner implique d’investir et de financer.
- Compte de résultat, film de l’activité.
- Bilan : capitaux investis et sources de financement.
Module 2 : Interpréter les principaux postes du bilan
- Immobilisations, stocks et encours, créances client, trésorerie.
- Capital, réserves, emprunts, fournisseurs, crédits de trésorerie
Module 3 : Interpréter les principaux postes du compte de résultat
- Résultat d’exploitation, financier, exceptionnel.
- Amortissements et des provisions.
- Charges par nature ou par fonctions.
Module 4 : Évaluer les équilibres financiers
- Fonds de roulement (FR) - Besoin en fonds de roulement (BFR) = Trésorerie nette (TN).
- Endettement MLT et net.
- Repérer les crises de trésorerie.
- Retraitement de l’affacturage.
Module 5 : Analyser la profitabilité
- Interpréter l’évolution des ventes.
- Signification des SIG : marge commerciale, marge brute, excédent brut d’exploitation, valeur ajoutée.
- Calcul et utilité de la Capacité d’autofinancement (CAF).
- Interpréter les variations de résultat : effet ciseau et absorption des charges fixes.
Module 6 : Exploiter les principaux ratios
- BFR, structure, capacité de remboursement, trésorerie, couverture des frais financiers
Module 7 :S’entraîner au diagnostic financier
- Étapes : activité, profitabilité, équilibres financiers.
- Études de cas :
- Diagnostic sur deux ans d’une société de service.
- Diagnostic rapide d’un distributeur
- Détecter les signes de dégradation directement au bilan et compte de résultat ;
- Savoir poser les bonnes questions pour évaluer le risque.
Manager, ingénieur, chef de projet, vendeur, acheteur, chargé de clientèle
Cette formation ne nécessite pas de pré requis
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