Durée : 2 jours

Programme détaillé

Module 1 : Le contrôle interne selon le cadre réglementaire et historique

• Le contexte et les exigences réglementaires :
• La définition du contrôle interne.
• Les principaux référentiels existants :

Module 2 : Le contrôle interne face aux enjeux actuels des entreprises

• L’organisation des 3 lignes de maîtrise du risque dans la gouvernance des entreprises.
• L’apport du contrôle interne pour les entreprises.

Module 3 : La mise en œuvre d’un dispositif de contrôle interne efficace et performant

• Appréhender l’environnement de contrôle interne.
• Mettre en place une approche processus au sein de l’entreprise pour déployer la démarche de contrôle interne.

Module 4 : Cas pratique fil rouge : modéliser le processus d’achats d’une société de services

• Identifier et évaluer les risques opérationnels :
• cotation du niveau de probabilité ;
• cotation des impacts (financiers, qualité, réglementaires…).

Module 5 : Cas pratique fil rouge : réaliser l’analyse de risques du processus d’achats

• Analyser les dispositifs de maîtrise existants :
• identification des différents dispositifs de maîtrise en matière de contrôle interne ;
• évaluation de l’efficacité des dispositifs existants.

Module 6 : Cas pratique fil rouge : analyser et évaluer les éléments de maîtrise du processus d’achats

• Arbitrer et élaborer une cartographie des risques.
• Proposer des plans de renforcement et de maîtrise du contrôle interne :
• mise en place de plans d’actions (optimisation) ;
• identification de contrôles-clés au regard des risques majeurs.

Module 7 : Cas pratique fil rouge : proposer un plan d’actions visant à améliorer la maîtrise du processus d’achats

• Mettre en place un processus de pilotage et de reporting performant :
• indicateurs de tableau de bord ;
• rapport de contrôle interne.

Module 8 : L’évaluation de la fiabilité et de la qualité d’un dispositif de contrôle interne

• Évaluer les contrôles-clés de façon conceptuelle :
• élaboration de la méthodologie de test ;
• réalisation des entretiens.
• Évaluer l’efficacité des contrôles :
• description des points de contrôle à tester ;
• réalisation et formalisation des contrôles.
• Le lien entre audit interne et contrôle interne.

Module 9 : Cas pratique fil rouge : élaborer un plan de contrôle sur les risques majeurs du processus d’achats

Module 10 : La mise en place d’un système de management du contrôle interne

• Un système de management pour faire vivre le référentiel de contrôle interne.
• Le rôle et les responsabilités des acteurs : de nouvelles missions pour la direction générale, le comité d’audit, le management de l’entreprise et les opérationnels.

Module 11 : Conclusion

• Un enjeu : l’amélioration continue.

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