- Être en mesure de fournir aux responsables d’institutions de microfinance ou de banques les informations nécessaires au pilotage stratégique et opérationnel de l’établissement.
- Savoir préparer les outils nécessaires au pilotage, à la prévision, à la programmation des actions et au contrôle de la performance.
- Connaitre les procédures permettant la préparation du budget sur la base des principaux objectifs fixés par la direction, la conduite du projet de l’IMF et l’élaboration d’un tableau de bord pertinent.
Durée : 5 jours
Programme détaillé
Module 1 : Rappel de la comptabilité des IMF
- La comptabilité des IMF
- Les objectifs de la comptabilité
- Le travail comptable, quotidien, trimestriel, annuel
- Les principes comptables
- Le plan comptable des établissements de crédit
- Le Les comptes annuels
- Le calcul du coût du risque
- Les documents comptables à produire pour les autorités de tutelle
- Les principaux schémas comptables pour enregistrer les opérations des IMF
Module 2 : Le contrôle de gestion correspond à la notion de pilotage
- Les différentes formes de contrôles existant dans une IMF
- L’IMF est dirigée comme une entreprise
- Le rôle du Contrôleur de gestion
- Le contrôle de gestion utilise les données comptables
- Les calculs de marge brute : PNB global et analyse par activités et produits
- Le pilotage des frais généraux et le coût du risque
Module 3 : Le contrôle de gestion, outil de prévision
- Le plan d’actions de l’IMF
- Eléments techniques fondamentaux du contrôle de gestion
- La planification
- Les décisions stratégiques fixent le plan d’action de l’IMF
- Le plan d’actions est lié au processus budgétaire
- Gestion Actif – Passif
- La réunion budgétaire trimestrielle
Module 4 : Le budget de l’IMF
- Trois examens préalables essentiels
- Les hypothèses
- Les sources d’information pour la préparation du budget
- Optimiser les capacités de l’IMF
- L’articulation des budgets
- Des prévisions réalistes
- Le budget général
- Règle d’or pour les budgets des unités
- Le recadrage budgétaire
Module 5 : La comptabilité analytique, les résultats agences, les intérêts sur compte au siège
Les insuffisances de la comptabilité générale
La comptabilité analytique permet l’analyse
La détermination des résultats des agences
Les taux de cessions internes
Les liens avec le budget
Charges directes – charges indirectes
Le traitement des charges indirectes
L’analyse des écarts
Module 6 : Produire les analyses et commentaires d’activité
- L’IMF est une entreprise
- Les ratios
- Les indicateurs de rentabilité
- Les indicateurs de qualité du portefeuille
- Les indicateurs de performance
- Les indicateurs de gestion financière
- Les indicateurs de viabilité
- L’impact local et régional
Module 7 : Le tableau de bord
- Les 9 axes de vigilance
- La mesure de la performance
- Le tableau de bord est destiné à la direction
- Les cadrans nécessaires à la direction
- Le PAR
- Situation financière de l’IMF et critères sociaux
- Les indicateurs de performance financière : les critères de choix – ROE – ROA.
Module 8 : La communication et le rapport de gestion
- L’IMF
- communique des chiffres à l’extérieur
- La communication exige de multiples séries de données
- Les principaux documents de communication
- La presse spécialisée
- L’IMF communique en interne
- Le rapport de gestion
- Les dossiers du rapport de gestion
Contrôleurs de gestion, Directeurs Exécutifs, Directeurs adjoints d’IMF. Cadre d’IMF ou personnes souhaitant acquérir des compétences en contrôle de gestion bancaire ou d’IMF
Pour suivre le stage il est recommandé d’avoir de bonnes connaissances en comptabilité générale, en statistiques et connaitre la finance
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