Durée : 3 jours

Programme détaillé

Module 1 : Maîtriser les opérations comptables de la clôture

• La comptabilisation et l’évaluation des éléments d’actif immobilisé :
  - amortissement ;
  - dépréciation.
• L’évaluation de l’actif circulant :
  - stocks ;
  - créances clients.
• L’évaluation et la constatation des provisions pour risques et charges.
• Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées.

Module 2 : Déterminer le résultat fiscal et calculer l’IS

• La démarche de détermination du résultat fiscal.
• Le traitement des différences entre résultat comptable et fiscal :
  - réintégrations.
  - déductions.
• La détermination du résultat fiscal.
• Le calcul de l’impôt société au taux normal et aux taux réduits.
• Le calcul de la participation des salariés au résultat.
• La prise en compte du CICE.
• Le paiement de l’impôt société et des contributions additionnelles.

Module 3 : Établir la liasse fiscale

• Présentation des imprimés de la liasse.
• Les contrôles de cohérence à effectuer.
• Compléter les imprimés fiscaux (n° 2058A & B).
• Traiter les déficits fiscaux
  - report en avant ;
  - report en arrière.
• Le plafonnement du report en avant des déficits.
• Renseigner les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal.

Module 4 : Mettre en œuvre une démarche de révision comptable

• Les critères de la fiabilité comptable.
• Identifier les zones de risques.
• Structurer son dossier de révision comptable.
• Planifier ses contrôles pour réduire les délais de clôture.
• Identifier les contrôles comptables :
  - contrôles de cohérence ;
  - contrôle de validation.
• Présenter et mettre en œuvre ses travaux de contrôle comptable.

La participation à cette formation requiert la maîtrise de la comptabilité des opérations de clôture ou d’avoir suivi la formation "Pratique de la comptabilité générale - Niveau 3" .